對(duì)于所有財(cái)務(wù)人員、信用管理人員及銷售人員來(lái)說(shuō)，在控制信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，除了在制度上、管理上下功夫之外，還要掌握一些反商業(yè)欺詐、詐騙的方法，不斷增強(qiáng)交易安全與反欺詐意識(shí)。

　　1、銀行本票交易≠現(xiàn)款交易

　　案例提示：

　　很多企業(yè)與新客戶交易時(shí)，由于以往無(wú)合作記錄，對(duì)客戶也不了解，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，一般都會(huì)要求與客戶進(jìn)行現(xiàn)款交易。通常情況下，客戶通過(guò)銀行支票、銀行本票支付，企業(yè)只要將這些票據(jù)交給銀行就能很快收到貨款。所以有人潛意識(shí)里就認(rèn)為銀行支票、銀行本票沒有風(fēng)險(xiǎn)，而有些騙子就利用這種情況實(shí)施詐騙。

　　案例過(guò)程：

　　甲公司是一家銷售計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備的經(jīng)銷商。該公司銷售部一業(yè)務(wù)員小李有一天接到一個(gè)電話，對(duì)方聲稱要采購(gòu)一批筆記本電腦及臺(tái)式計(jì)算機(jī)，并詳細(xì)描述了業(yè)務(wù)需求情況，小李當(dāng)時(shí)并未輕信，掛了電話。后來(lái)此人又多次打電話聯(lián)系小李，強(qiáng)調(diào)購(gòu)買筆記本電腦的急迫性，小李遂與對(duì)方約定在周五到甲公司當(dāng)面溝通。到周五的時(shí)候，此人如約到甲公司辦公地，與業(yè)務(wù)員小李見面，提出需采購(gòu)筆記本電腦、臺(tái)式計(jì)算機(jī)，金額共計(jì)60萬(wàn)元，此人要求見支票發(fā)貨。小李仔細(xì)檢查此人帶來(lái)的轉(zhuǎn)賬支票、印章，認(rèn)為沒有問(wèn)題，就同意交貨。但是到下周一財(cái)務(wù)人員到開戶銀行入賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)此轉(zhuǎn)賬支票是偽造的，而買方已經(jīng)逃逸。后據(jù)物流送貨人員反映，貨物送到買方指定地點(diǎn)后，并未送到大廈樓上，而是客戶接貨后直接用車?yán)摺Ｖ链�，沒有人知道該客戶的辦公場(chǎng)所、人員情況，無(wú)法追回貨款，導(dǎo)致甲公司資金損失60萬(wàn)元。

　　案例啟示及防范措施：

　　此類案件看起來(lái)詐騙的手段很低級(jí)，但是仍然會(huì)有很多人上當(dāng)。防范此類案件，應(yīng)當(dāng)從兩方面入手：第一，不能把銀行支票當(dāng)作現(xiàn)款，必須把支票交存銀行入賬，資金到達(dá)公司賬戶之后才能確認(rèn)為現(xiàn)款；第二，貨物送達(dá)地點(diǎn)要非常準(zhǔn)確，而且送貨人員也應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，應(yīng)該將貨物送達(dá)客戶的辦公地點(diǎn)，而不能半道被其他人接走。貨物送達(dá)地點(diǎn)要準(zhǔn)確也是風(fēng)險(xiǎn)防范的一個(gè)要點(diǎn)。

　　2、客戶頻頻托詞延期付款為哪般

　　案例提示：

　　在討債過(guò)程中，有這樣一種情況：債務(wù)人并不否認(rèn)欠債，也不否認(rèn)還款，并且也表現(xiàn)出還款的積極性，向債權(quán)人多次承諾付款，并用各種托詞來(lái)延期付款，但總是會(huì)一拖再拖，最終債權(quán)人也無(wú)法收回欠款。遇到這種情況，債權(quán)人應(yīng)盡早采取法律手段，法務(wù)盡早介入，才有可能收回全部或部分欠款。

　　案例過(guò)程：

　　A公司是一家信息技術(shù)設(shè)備分銷公司，一直與甲公司有業(yè)務(wù)合作，是甲公司的客戶之一。A公司在2008年4月8日從甲公司定購(gòu)貨物一批，價(jià)值130萬(wàn)元，提貨時(shí)付給甲公司一張30天的全額商業(yè)承兌匯票，甲公司按照合同約定將貨物全部送達(dá)A公司，并驗(yàn)收合格。但當(dāng)這張承兌匯票到期后（5月8日），財(cái)務(wù)人員到銀行入賬時(shí)被退回，原因是該支票不存在。甲公司立即與A公司聯(lián)系，A公司答復(fù)是由財(cái)務(wù)人員失誤造成的，隨即答應(yīng)更換日期為5月20日的票據(jù)。但當(dāng)甲公司財(cái)務(wù)人員再次去銀行入賬時(shí)，被該公司的開戶銀行通知賬戶余額不足，票據(jù)再次作廢。后在甲公司同對(duì)方的溝通下，A公司同意更換6月20日30萬(wàn)元、6月30日100萬(wàn)元的兩張商業(yè)承兌匯票，但到期后同樣由于對(duì)方賬上余額不足，甲公司仍未收回款項(xiàng)。

　　2008年7月，甲公司多次和A公司聯(lián)系，并到該公司催款，要求A公司支付貨款并出具還款承諾。在甲公司的強(qiáng)烈要求下，A公司承諾7月10日全額付款。但是，到了7月10日還款再次落空。在這種情況下，甲公司向A公司提出將采用法律手段。這時(shí)，A公司卻再次保證還款，并說(shuō)明他們正在辦理貸款，如果此時(shí)被起訴，會(huì)直接影響其貸款。后A公司兩次貸款均失敗，甲公司感覺到A公司的經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題。9月初，當(dāng)甲公司再次提出要采用法律手段來(lái)解決問(wèn)題時(shí)，A公司的總經(jīng)理來(lái)到甲公司當(dāng)面表示他們的貸款9月20日前能辦下來(lái)，并承諾9月20日前將欠款全部還清。

　　但甲公司考慮到該公司欠款時(shí)間較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)較大，決定交由法務(wù)部處理，向法院提起訴訟。后經(jīng)法院裁定A公司已破產(chǎn)，喪失償債能力。

　　案例啟示及防范措施：

　　在實(shí)務(wù)中，像案例中A公司這樣的公司很多，企業(yè)必須對(duì)此類客戶頻頻利用各種托詞延遲付款的行為保持警惕。A公司這種看似不斷給債權(quán)人傳遞拿到貨款的希望，實(shí)際上是他們賴賬的一種策略，債權(quán)人最終是拿不到貨款的。所以，對(duì)于催收人員來(lái)說(shuō)，必須把客戶支票緩存、屢屢承諾不兌現(xiàn)的情況視作一種高風(fēng)險(xiǎn)的信號(hào)，一旦發(fā)現(xiàn)此類行為，就應(yīng)當(dāng)及早讓法務(wù)部介入，盡早采取法律手段，避免出現(xiàn)客戶利用空頭支票、延緩付款的空當(dāng)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、隱匿資產(chǎn)，最終給債權(quán)人帶來(lái)更大的損失的情況。

　　3、債權(quán)證據(jù)丟失，但仍追債成功經(jīng)驗(yàn)分享

　　案例提示：

　　企業(yè)向客戶追償債務(wù)時(shí)，如果要走法律程序，那么與客戶之間的合同、訂單、簽收單手續(xù)就非常重要。這些資料就是債權(quán)人的證據(jù)，那么假如這些證據(jù)因丟失或其他原因找不到了，那怎么辦呢？本案例就給大家分享證據(jù)丟失仍然追債成功的經(jīng)驗(yàn)。

　　案例過(guò)程：

　　B公司2006年2月從甲公司購(gòu)買一批服務(wù)器，貨款總價(jià)值將近400萬(wàn)元。2006年8月，B公司分兩次付給甲公司貨款100萬(wàn)元，其余貨款一直到11月也未支付。此時(shí)，甲公司負(fù)責(zé)該客戶的業(yè)務(wù)員離職，雙方簽訂的銷售合同也丟失了。更糟糕的是，貨物并未直接發(fā)到B公司，而是發(fā)到了第三方客戶那里，而且第三方客戶并沒有提供任何簽收手續(xù)。銷售經(jīng)理將情況反映到信用風(fēng)險(xiǎn)部。

　　此案的特點(diǎn)是合同丟失、貨物直接發(fā)第三方、無(wú)任何簽收手續(xù)，在法律上缺少了起訴B公司的直接證據(jù)，從現(xiàn)有材料看是一個(gè)“死案”。

　　后來(lái)，信用風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)人決定利用對(duì)方尚未開始防備的時(shí)機(jī)，盡快間接取證。于是信用風(fēng)險(xiǎn)部人員配合銷售人員前往B公司，虛稱甲公司因?qū)徲?jì)核對(duì)應(yīng)收賬款是否屬實(shí)，需要客戶寫一份延遲付款說(shuō)明，并給予一定的付款時(shí)間。B公司就在延遲付款說(shuō)明書上加蓋了公章。

　　等到該延期付款說(shuō)明到期后，B公司仍然沒有付款。甲公司憑借延遲付款說(shuō)明書將其直接起訴到法院，后來(lái)法院判決B公司支付剩余300萬(wàn)元貨款加滯納金，這筆貨款成功收回。

　　案例啟示：

　　這個(gè)案例從側(cè)面說(shuō)明了在與客戶進(jìn)行商業(yè)交易的過(guò)程中，每一個(gè)步驟都應(yīng)該嚴(yán)格按照正常的流程執(zhí)行，如合同簽訂、合同保管、貨物簽收等。如果沒有相關(guān)的書面手續(xù)，將來(lái)一旦走到訴訟那一步，會(huì)因?yàn)槿狈ψC據(jù)而敗訴。此案例中甲公司追債成功的原因是信用風(fēng)險(xiǎn)部的負(fù)責(zé)人經(jīng)驗(yàn)比較豐富，利用審計(jì)核對(duì)應(yīng)收賬款的理由拿到了B公司的欠款證據(jù)。